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Marzo 8, 2018

REFORMA A LA LFPIORPI DERIVADO DE LA APROBACIÓN A LA LEY FINTECH

El 1 de Marzo de 2018 la Cámara de Diputados aprobó por mayoría de votos, el proyecto de Decreto por el que se expide la Ley para regular las Instituciones de Tecnología Financiera (“Ley Fintech”) la cual propone: regular los servicios financieros que prestan las instituciones de tecnología financiera y las instituciones de fondos de pago electrónico así como su organización, operación y funcionamiento. Actualmente, únicamente se encuentra pendiente la aprobación del Poder Ejecutivo para su promulgación. Se espera que dicha Ley entre en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, lo cual se estima sea en un corto plazo.

Conforme a los artículos transitorios y derivado de  la promulgación de la Ley Fintech, también se llevará a cabo la reforma de los artículos 3 fracción VI y 15 fracción I y se adicionará la fracción XVI al artículo  17 de la Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (“LFPIORPI”), con el propósito de incluir como “actividad vulnerable”, el ofrecimiento habitual y profesional de intercambio de activos virtuales por parte de sujetos distintos a las entidades financieras, a través de plataformas digitales, electrónicas o similares, que administren u operen, facilitando o realizando operaciones de compra o venta de dichos activos virtuales distintos a los reconocidos por el Banco de México en términos de la Ley de para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera. Dicha adición al artículo 17 de la LFPIORPI, entrará en vigor a los dieciocho meses siguientes a la entrada en vigor de la Ley Fintech.

En adición, la citada fracción XVI, prevé la definición de “activo virtual” como toda representación de valor registrada electrónicamente y utilizada entre el público como medio de pago para todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia únicamente puede llevarse a cabo a través de medios electrónicos, en el entendido que en ningún caso se entenderá como “activo virtual” la moneda de curso legal en territorio nacional, las divisas ni cualquier otro activo denominado en moneda de curso legal o divisas.

Es así que aquellas empresas que tengan como actividad el ofrecer como parte de sus servicios las actividades mencionadas con anterioridad, estarán sujetas al cumplimiento respecto de las obligaciones previstas por la LFPIORPI y su normatividad secundaria.  Dichas actividades, serán objeto de aviso ante el Servicio de Administración Tributaria (“SAT”), únicamente cuando el monto de la operación de compra o venta que se considere como “actividad vulnerable” a que se refiere la fracción XVI antes comentada, sea por una cantidad igual o superior a seiscientas cuarenta y cinco Unidades de Medidas de Actualización.

Para mayor información sobre este comunicado, favor de contactar a cualquiera de los siguientes profesionales:

Carina Barrera
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Rodolfo Islas
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Bárbara Fernández
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Eliseo Vite
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