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Noviembre 3, 2016

INTERPRETACIONES DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA – “OUTSOURCING”

El 21 de octubre de 2016 la Unidad de Inteligencia Financiera (“UIF”) adscrita a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público publicó a través del sitio oficial de internet de la Secretaría, un criterio general de interpretación relacionado con (i) los servicios prestados bajo el esquema de subcontratación (Outsourcing), en términos del artículo 15-A de la Ley Federal del Trabajo; y (ii) la manera en que la Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (“LFPIORPI”) regula dichos servicios.

En este sentido, el criterio general de interpretación establece que la prestación de los servicios bajo el esquema de subcontratación (Outsourcing) será objeto de identificación y estará sujeta al cumplimiento de las obligaciones previstas por la LFPIORPI y su normatividad secundaria, en virtud de que los mismos se encuentran comprendidos en el Artículo 17 fracción XI inciso b) de la LFPIORPI, por tratarse de servicios profesionales (i) prestados de manera independiente, es decir, sin que medie relación laboral entre el cliente y el contratista; y (ii) consistentes en la administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo del cliente.

Es así que, aquellas empresas que tengan como actividad principal la prestación de servicios bajo el esquema de subcontratación (Outsourcing), deberán revisar de inmediato si actualizan el supuesto de la interpretación de la UIF, así como, en su caso, sus opciones, incluyendo el cumplimiento respecto de las obligaciones previstas por la LFPIORPI y su normatividad secundaria, al llevar a cabo la administración y manejo de recursos de su cliente.

Para mayor información sobre este comunicado, favor de contactar a cualquiera de los siguientes profesionales:

Carina Barrera
Socia Legal
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Nora Morales
Socia Legal-Fiscal
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Rodolfo Islas
Socio FIDS/PLD
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